票据业务新规解读与商业银行的对策建议论文
20XX年前三季度，全国累计签发商业汇票3.21万亿元，同比增长31%；累计贴现4.74万亿元，同比增长41%；贴现余额1.32万亿元，同比增长38%。票据融资余额相当于贷款余额的比重从2XX0年末的1.6%上升到了今年9月末的8%，而新增票据融资相当于新增贷款的比重从2XX0年的7.4%上升到了今年前三季度的20%。票据融资已经成为企业最重要的一种短期直接融资渠道，也已经成为商业银行调整资产结构的一种重要手段和央行的重要货币市场工具，在我国经济建设中的作用日益突出。
为了促进票据业务持续健康发展，更好地满足经济发展需要，中国人民银行日前发布了《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》（以下简称《通知》）。本文就《通知》对票据市场的重要作用进行了具体分析，并通过搜集有关材料，就本次《通知》中的几个容易引起疑问的内容进行了解读，对商业银行提出了相应对策与建议。
《通知》对票据市场发展的重要意义和作用
《通知》从票据真是交易关系的审查、票据质押的具体操作、银行承兑汇票的查询查复方式、承兑汇票委托收款及银行汇票提示付款等方面对票据业务相关制度进行了修改和补充完善。此次《通知》的发布，从一定程度上解决了《票据法》颁布实施以来票据业务操作过程中存在的诸多问题，有利于改善企业票据融资环境，促进票据市场的健康发展和繁荣，畅通货币政策传导机制，支持和促进社会经济发展，对于我国票据市场的完善和发展具有里程碑性质的重要意义。
《通知》的发布，对票据市场的发展起到了实际的推动作用，具体分析主要有以下两个方面：
一、从企业和银行间两个方向增强了票据的融资功能，有利于票据市场的繁荣。
首先，对企业融资而言，改善了企业的融资环境。一是《通知》拓宽了票据查询的渠道，允许商业银行通过大额支付系统、“中国票据”网、传真等方式查询，大大提高了企业的票据融资速度；二是明确商业汇票真实交易背景的审查由承兑行和贴现行负责，将办理商业汇票据承兑和贴现时提供的增值税发票扩展至普通发票，扩大了企业的票据融资范围；三是有条件地放开了商业汇票的兑付限制，未经背书转让的商业汇票提示付款时，持票人不再限于委托票面记载的开户银行收取票款，可向票面载明银行的系统内任一开户分支机构收取票款，能够更好地满足企业的结算和融资需求。企业融资环境的改善，为票据市场的繁荣奠定了良好的基础。
其次，对商业银行间融资而言，提高了银行间的票据流通速度和融资效率。一是《通知》规定商业汇票转贴现和再贴现时无须再提供交易合同、增值税发票等跟单资料，转贴现银行和办理再贴现的人民银行只对票据的要式性和文义性是否符合法律、法规和规章制度的规定进行审核，简化了银行间票据的流通转让手续，有利于票据在商业银行间的批量流转和银行间融资效率的提高。二是人民银行为商业银行办理再贴现后，必须按规定办理再贴现票款的到期收回，不得以其他方式要求再贴现申请行办理票款到期收回，简化了商业银行再贴现的手续，减少了商业银行的票据再贴现融资还款压力，增强了票据的再贴现融资功能。
二、规范票据行为，加强风险控制，有利于票据市场的健康发展。
一是《通知》对质押到期后质权人如何将票据退还出质人，质权的实现方式的等方面进行了明确，统一规范了票据质押的操作，从票据质押方面加强了银行对票据的风险控制。二是为防止不法单位逃废银行债务和个别银行截留他行资金，对未经背书转让的商业汇票提示付款进行了明确的规定，加强了票据市场中金融秩序的维护力度。
对有关内容的解读与商业银行的相应对策建议
解读之一：取消转贴现和再贴现业务对票据真实交易关系的审查，是否说明人民银行已经认可融资性票据？贴现行在为企业进行票据承兑和贴现时应如何处理？
《通知》中明确了商业汇票真实交易关系的审查职责在承兑行和贴现行，转贴现行不再承担商业汇票真实交易关系的审查责任，这从一定程度上增强了票据的融资功能，但并非意味着对融资性票据的认可。因为，毕竟转贴现交易的融资性质定位与融资性质的票据是完全不同的两码事。目前，真实交易背景仍然是规避票据风险的重要前提和基础，转贴现交易的票据仍然必须是具有真实贸易背景的票据，只不过对这种具有真实交易背景的票据在某些交易环节上进行了操作层面的一些完善，而不是对票据融资性质进行定位。
要防止融资性票据出现，可以从三个环节着手，一是承兑，二是贴现，三是转贴现。其中，最有效的环节是承兑和贴现环节，因为这两个环节跟企业直接打交道，对企业真实经营情况和资金流转情况掌握的信息比较多，对于企业签发和贴现的票据有没有真实交易关系最具有发现能力。而第三个环节通过向贴现行索要增值税发票和交易合同复印件的方式只能对贴现环节的审查起到一定程度上的监督作用。但是，这种监督由于不直接跟企业打交道，只是一种形式上的监督，即检查贴现行在形式上有没有增值税发票和交易合同的复印件，而对真实交易关系的.实质性监督无能为力。这种监督的过程中，转贴现行需要提前花费很大的人力、物力准备增值税发票和交易合同的复印件，票据买入行也要花费大量的人力进行跟单资料的审查和保管，经常是花费在跟单资料审查上的精力要超过花费在对票面本身的审查上。因此，这种监督是以增加票据交易成本、损失票据交易效率为代价的。要防止这样的问题出现，只能从票据承兑和贴现两个源头上下力气。所以，人民银行取消了转贴现行对商业汇票真实交易关系的审查要求，明确了商业汇票真实交易关系的审查由承兑行和贴现行负责。
今后对商业汇票真实交易关系的审查集中在票据承兑和贴现行身上，监管部门对票据业务的合规性检查也将集中到承兑行和贴现行。一旦出现大的票据案件或者票据风险，监管部门必然会将重点放在对票据承兑行和贴现行所承兑和贴现票据的真实交易关系检查上。因此，商业银行不应因取消了转贴现对票据真实交易关系的审查而放松对票据承兑和贴现真实交易关系的审查，必须从现在开始进一步加强对票据承兑和贴现业务的规范和管理，严格把关日常票据承兑和贴现业务中的真实贸易背景审查，防范票据风险，以促进本行的票据业务规范、健康发展。
解读之二：主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人以单纯交付的方式将质押票据退还背书人是否合适？是否影响背书的连续性？
《通知》规定：“主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的有关规定行使票据权利。”实际操作过程中，很多人担心在单纯交付的情况下，出质人再背书转让或委托收款时，如何证明质押已撤销，回头背书返还是否更合适；质权人不作回头背书，签章前后不能街接，是否影响背书的连续性。现对以上两个问题作如下分析：
第一，以单纯交付的方式解除质押是较合适的方式，回头背书返还票据不适宜。因为《票据法》规定的背书只有转让背书、质押背书和委托收款背书三种形式。质押票据返还不适合上述任何一种形式的背书，显然，质权人以回头背书返还票据没有理论依据；即使可以以回头背书交付票据，又会产生质权人是否有被追索的义务之争论与疑虑。实际上，票据质权以占有票据为成立的要件之一，质权人将票据返还给出质人，则质权因票据的返还而消灭，出质人在行使票据权利时，无需证明质押是否撤销。因此，在质押到期时，以单纯交付的方式将质押票据退还出质人是一种比较合适的方式。
第二，单纯交付的方式退还票据，不影响背书的连续性。《票据法》第三十一条明确规定，“以背书转让的汇票，背书应当连续。”“前款所称背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。”显然，背书签章前后衔接是指在“票据转让中”，而质押背书属于非转让背书，因此质押背书并不适用于第三十一条的规定，出质人持质权人单纯交付的票据再背书转让或委托收款，并不影响签章的前后衔接。
根据以上分析，商业银行在处理质押业务时，一方面应该按照规定做好质押背书，防范业务风险；另一方面，可以在营销的过程中，针对质押票据以单纯交付方式归还后的相关手续对客户做好解答工作，以解客户的后顾之忧，在规范中扩大票据质押相关业务的开展。
解读之三：质押票据所担保的债务到期后，背书人未能履行债务时，如何理解被背书人不得以转让或贴现的方式实现其质权？质权的实现时间如何掌握？
关于第一个问题，有观点认为，质押票据的到期日可能早于主债权的到期日，如果不允许质权人通过转让或者贴现票据的方式实现质权，则主债权在到期日不能及时实现。最高人民法院曾在《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第四十七条中明确规定：“因票据质权人以质押票据再行背书质押或背书转让引起纠纷而提起诉讼的，人民法院应当认定背书行为无效。”基于上述规定，《通知》否定了以票据转让或贴现的方式实现质权。规定“被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背书人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明‘质押票据收款’字样。”
关于第二个问题，在质权人实现票据权利的时间上，《通知》强调了“质押的票据所担保的债务到期时，被背书人依法实现质权”，没有明确票据到期日早于主债权到期日应何时行使票据权利。从《票据法》来看，应当允许质权人于债权到期日前行使票据权利，否则可能会错过票据提示付款的期限。而《担保法》中第七十七条明确规定，“以载明兑现或者提货日期的汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单兑现或者提货日期先于债务履行期的，质权人可以在债务履行期届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价款或者提取的货物用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。”因而，《通知》中所述“被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利”，应当理解为只要质押的票据到期，质权人就可以按照支付结算制度的规定行使票据权利。
所以，商业银行应该高度重视《通知》的提醒，“在受理票据质押申请时，充分考虑票据到期日与主债权到期日的关系，质押票据到期日应当在主债权到期日之前”，以免影响主债权的及时实现。
解读之四：《通知》中规定“持票人持未经背书转让的商业汇票委托开户银行向承兑银行收取票款时，托收凭证上添制的开户行与票面记载的收款人开户行应是同系统的银行”，对此商业银行应注意些什么？
根据《通知》的此条规定，商业银行在日常票据业务中应注意：一、受理单纯的客户委托收款业务和票据质押业务时，应注意区分未经过和经过背书转让的票据，避免受理非本行系统内签发的承兑汇票因此条规定不能成功委托收款而带来不必要的麻烦；二、规范已贴现票据委托收款的背书操作，在进行贴现行加盖结算专用章和授权人名章后再进行委托收款背书，避免直接作贴现申请企业委托贴现行收款的错误背书，保证已贴现票据权利的正常转移和到期票据款项的顺利收回。
解读之五：如何通过《通知》中所述的“中国票据”网进行查询查复？通过“中国票据”网查询查复有何意义？
为提高票据查询查复效率，解决现行票据查询查复方式效率低下之问题，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心设计开发了依托“中国票据”的票据查询查复系统。该系统利用现代IT技术，以查询行与查复行间“点对点”的电子查询方式，初步实现了票据市场汇票查询方式的电子化。
操作的大致流程是：查询行登录“中国票据”网，通过用户名和密码进入查询查复功能区，按照银发[2XX2]63号文件附件要求的内容填妥网上查询申请书，按照系统设计的操作程序，加盖电子版的业务章，点击“发送”即可发送到具体的查复行；查复行登录“中国票据”网，即可看到新到查询的提示，进入功能区，打开电子版申请书，在查复栏填妥有关内容后同样按系统设计的操作程序加盖电子版的业务章，点击“发送”，其查复信息即发送至查询申请行。至此，完成整个票据查询查复全过程。同时，“中国票据”网向入网机构自动实时提示票据的电子查询或查复书的到达信息，以免机构延误时间；对票据查询查复提供统计信息，便于金融机构内部稽核监督和监管机构的外部管理；对同一张票据记录其被查询的次数，将在用户查询时自动显示，以提醒用户关注该票据被查询的次数以防范可能的多头贴现或假票风险。《通知》明确了“中国票据”网查询查复系统的有效性，为进一步推广“中国票据”网查询查复系统提供了依据。不久前颁布实施的《电子签名法》与《通知》共同构成了票据电子化的法律法规基础。
票据电子化是今后国内票据业务发展的必然趋势，而实现“中国票据”网查询查复成为官方推进票据电子化的行动先锋。商业银行可以以票据部门和会计部门为主，从“中国票据”网查询查复入手，主动了解、掌握、应用通过“中国票据”网的查询查复，为迎接票据电子化作好准备，这必将为商业银行在未来的票据业务竞争中立于不败之地而增加筹码。
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